“严重违法勒令退市 博元投资涉案三宗罪全解析”

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经过记者的左越

市里的新政肆虐！

由于博元投资构成涉嫌披露、不披露重要新闻、伪造金融票据罪，上海证券交易所将于3月31日依法实施退市风险预警。 博元投资也至此成为退市新政正式实施后，沪深两市第一家因重大违法行为启动退市机制的上市公司。

博元投资这次参与的违法行为到底有那些？ 《每日经济信息》的记者会为你逐一解析。

博元投资将被实施退市风险预警

在昨天( 3月27日)的发布会上，证券监督管理委员会信息发言人邓舸表示，由于博元投资构成违规披露、重要新闻不披露罪、伪造金融票据罪，3月27日证券监督管理委员会依法移送公安机关追究刑事责任。 同时，上海证券交易所将于3月31日依法对博元投资实施退市风险预警。

事实上，去年6月，博元投资因严重违法违规被广东省证券监督局立案调查。 调查显示，博元投资于年4月29日公告的控股股东华信泰已经履行，代缴的股东改革业绩承诺资金3.85亿元未得到实际履行。

为了掩盖这一事实，博元投资年~年多次伪造银行承兑汇票，并承诺以股改业绩资金认购银行承兑汇票、票据交换、贴现、预付款支付等重大交易，公开了财务新闻重大虚假定期报告。

邓艳还表示，从行政调查情况看，博元投资违法行为十分严重。

从目的看，博元投资为掩盖股权改革承诺业绩的资金实际未履行的事实，伪造银行承兑汇票，博元投资年报增加银行存款、股东权益3亿8000多万元。

从手段上看，博元一年多次伪造银行承兑汇票，贴现、互换交易虚构汇票，并多次投资使用虚假银行转账账单和虚假银行承兑汇票入账。

从金额来看，从年到年，博元投资在其各项定期报告中虚增资产、负债、收入和利润，金额巨大。

从结果看，博元投资年报披露的净资产为-3.62亿元，追溯及调整后，博元投资年至年连续4个财政年度的净资产均为负。

三项罪名都解决了

《每日经济信息》记者观察到，博元投资此次因构成违规披露、重要新闻不披露罪、伪造金融票据等3项罪名被勒令退市。

具体来说，第一个罪名是虚构银行交付数据。

博原投资全资子公司珠海裕荣华投资有限企业(以下简称裕荣华)财务资料记载了很多年发生的银行收支交易。 4月29日将收回东莞市景瑞实业投资有限企业借款3.84亿元。 5月25日，中信银行东莞星河支行账户转账3.84亿元，抵达裕荣华建行深圳中心区支行账户。 8月1日从深圳宝生村镇银行账户转账3.9亿元到达裕荣华建行深圳中心支行账户； 9月26日向深圳市利明泰股份投资基金有限企业支付1000万元10月31日向工行上海分行支付3215.83万元； 12月13日向华信泰支付1302.17万元； 12月13日向华信泰支付了33482万元。

但调查结果显示，裕荣华上述7家银行的收款交易并未实际发生。

第二个罪名是博元投资和子公司应收票据交易存在背书的实际情况。 年~年博元投资子公司珠海信实公司管理咨询有限企业(以下简称珠海信实) )珠海青禧贸易有限企业、天津同杰科技有限企业)以下简称天津同杰) )购买银行承兑汇票，共73张。 向天津同杰支付银行承兑汇票30张，收到天津同杰背书的银行承兑汇票44张，同时向天津同杰背书36张银行承兑汇票。 同时，年博元投资将121张银行承兑汇票背书给天津同杰和其他6家企业，收到77张承兑汇票。

但是，除了年12月珠海信实收到的1张银行承兑汇票(票面金额1000万元)未查询此汇票外，与上述银行承兑汇票票号一致的汇票背书没有记载珠海信实、珠海青禧、天津同杰等企业的背书消息。 另外，博元投资和相关银行分别提供的票据复印件中，也存在一些票据票面的新闻和格式不一致等情况。

在第三项罪名中，博元投资还披露了财务新闻严重虚假的定期报告。 其中，年报增加资产3.47亿元，占资产总额的69%，债务增加1223.84万元。 上半年虚增资产3.55亿元(资产总额的69 )，虚增负债828.91万元，营业收入和利润1129.9万元)利润总额的326 )。 年报资产3.65亿元(占资产总额的62% )、负债876.26万元)、营业收入和利润1893.2万元)，占利润总额的90%。 半年度增加资产3.78亿元(占资产总额的59% )，债务增加1017.29万元，营业收入和利润增加1347.25万元)，占利润总额的544% )； 年报占资产3.78亿元(占资产总额的62%，营业收入和利润2364.54万元)利润总额的258%。 半年营业收入和利润317.4万元，(占利润总额的1327% )。