“银监会发布指引督查银行资本充足率”

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经记者曹顺尼聂伟柱在北京发

日信用导致银行资本充足率下降后，资本充足率监管的指导加速浮出水面。 1月13日，银监会发布《商业银行资本充足率监督检查指引》(以下简称《指引》)，要求商业银行慎重判断表内和表外主要风险，实施资本计划管理，维持与银行或银行集团风险状况相适应的资本水平。

根据《指引》，银行不仅要对信用风险、市场风险和操作风险计提资本，还必须对其他主要风险和盈余风险计提资本。 《指引》还特别强调商业银行应根据自身风险特征和运营的多样性和复杂性建立适合自身需要的资本充足判断流程。 根据

，本《准则》只适用于新资本合同银行和自愿实施新资本合同的银行，自年1月1日起施行。

长时间资本计划

该《指南》于2008年12月、2009年1月和8月征求了3次意见，最终定稿于去年12月分发至各银行。 分析师认为，从某种意义上说，去年上市银行普遍面临的资本金不足问题加速了《指导》的出台。

《指南》要求商业银行根据当前和未来的资本诉求和资本获取性制定资本计划，以确保资本水平的长期稳定。 资本计划必须设定内部资本充足率为3年的滚动目标。

国泰君安银行领域的拆船师伍永刚表示，去年上半年天量信贷后，银领域面临着通过再融资补充资本金的问题。 但是，上市银行如果想融资就不可以融资。 否则市场将无法承受。 《指南》的发行，对银行的长期资本计划有确定的要求。

具体而言，银行的资本计划必须考虑银行短期和长时间的资本要求，确保当前的资本诉求、预期资本支出、目标资本水平和外部资本获取性与全面风险管理水平和外部经营环境相一致。

另外，银监会还规定了长期资本计划的可行性。 银监会规定，商业银行应通过严格、前瞻性的压力测试，测算不同压力条件下的资本诉求和资本获取性，检验资本的长期目标，制定应急方案以满足计划外的资本诉求。

商业银行应急预案应当包括拆除应急筹资价格、限制资本占有度高的业务快速发展、使用风险缓解措施进行风险管理等。

建立内部资本充足判断程序

《准则》的要求，商业银行建立内部资本充足判断程序，仔细判断银行表内和表外的首要风险，实施资本计划管理，银行风险

银监会规定，商业银行的内部资本充足判断流程应与其业务规模和风险多、复杂程度相适应。 另外，压力测试也是内部资本充足判断流程的重要组成部分，压力测试涵盖了各业务路线面临的主要风险，必须充分考虑宏观经济变化对风险和资本充足率的影响。

并且银监会要求商业银行每年对内部资本充分的判断流程进行独立的审查和判断，当银行的经营状况、风险状况和外部环境发生重大变化时，及时进行调整和更新。 根据

，在《指南》征求意见阶段，商业银行在判断频率方面得到了较多的反馈。 最终，《指南》将这一频率设定为每年一次。

“市场总是在变化，银行确立的判断体系需要在更现实的情况下进行调整。 ”伍永刚说，这样的审计主要以内部审计为主，一年一次对银行来说负担很小。

《指引》发布后，银监会在加快商业银行自身内部资本充足判断流程的研究与开发，比较有效地实现风险识别、计量、监控与管理的基础上，计提相应的资本，银行资本充足水平比较有效

银监会在《指导》中强调，资本有权利对无法充分覆盖风险的商业银行采取干预或矫正措施，提高资本的充分水平。

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